The TADAT Podcast

CIAT International Taxation Network Round Table Discussion - Part 2

CIAT International Taxation Network Round Table Discussion - Part 1

Mesa Redonda - CIAT International Taxation Network Mesa - Parte 2

Mesa Redonda - CIAT International Taxation Network Mesa - Parte 1

CIAT International Taxation Network Table Ronde - Partie 2

CIAT International Taxation Network Table Ronde - Partie 1

Mesa Redonda - CIAT International Taxation Network Mesa - Parte 2

Mesa Redonda - CIAT International Taxation Network Mesa - Parte 1

In this episode Alicia Miller explores the concept of behavioral insights and how tax administrations can leverage it in their operations. She also shares insights from a publication she co-authored - Behavioural Insights for Better Tax Administration: A Brief Guide. Alicia Miller is the Director of Analytics Research and Technology Division (OCPO) at the United States Internal Revenue Service. She is also a Co-founder of OECD FTA Community of Interest on Behavioural Insights and Co-Author, Behavioural Insights for Better Tax Administration: A Brief Guide.

Alfred Akibo-Betts speaks with five senior executives of the Kenya Revenue Authority and the Controller of Budget Kenya as they reflect on lessons learned from a TADAT training that was conducted for senior management of revenue administrations of six African countries.

From January 17th to January 31st this year, senior management of revenue administrations of six African countries, including Ghana, Kenya, Rwanda, Somalia, Tanzania and Uganda, participated in a training workshop of the TADAT methodology. In this two-part episode of the TADAT podcast, Alfred Akibo-Betts speaks with five senior executives of the Kenya Revenue Authority and the Controller of Budget Kenya about the TADAT training, lessons learned, its applicability, and the plans their respective departments have for the implementation of good practices in revenue administration.

The TADAT Secretariat supports capacity development to promote good practices in tax administrations. In January 2022, a TADAT training program for Senior Management teams of six African tax administrations was delivered. Beneficiary countries included Ghana, Kenya, Rwanda, Somalia, Tanzania, and Uganda. This was a joint effort of the TADAT Secretariat, the African Tax Administration Forum (ATAF) and the United Nations Capital Development Fund (UNCDF). In this episode, two guests join us to discuss the significance of the TADAT training program for Senior Management of these six African Revenue Administrations.

مرحبًا بكم معنا في بودكاست تادات! اسمي خيمينا أسيدو، مستشارة مساعدة فنية في أمانة تادات في صندوق النقد الدولي. تدعم أمانة تادات تنمية القدرات لتعزيز الممارسات الجيدة في الإدارات الضريبية. في يناير 2022، تم تنفيذ برنامج تدريب تادات لفرق الإدارة العليا لعدد ست إدارات ضريبية أفريقية في كل من غانا، وكينيا، ورواندا، والصومال، وتنزانيا، وأوغندا، في إطار جهد مشترك بين أمانة تادات والمنتدى الأفريقي للإدارات الضريبية، وصندوق الأمم المتحدة لتنمية رأس المال. في حلقة اليوم، ينضم إلينا ضيفان لمناقشة أهمية برنامج تدريب تادات للإدارة العليا في إدارات الإيرادات الأفريقية الست. السيد باسكال بيزيمانا روجانينتوالي، المفوض العام لهيئة الإيرادات الرواندية، والسيد جون روجوكي موسينغوزي، المفوض العام لهيئة الإيرادات الأوغندية.        

促进税收管理领域的良好实践得到推广。2022年1月，我们为非洲6个税务管理部门的高级管理团队提供了TADAT培训课程。参与国家有：加纳、肯尼亚、卢旺达、索马里、坦桑尼亚和乌干达。这是TADAT秘书处与 非洲税务管理论坛、联合国资本发展基金（UNCDF）的共同努力。 在今天的播客中，有两位嘉宾与我们一起讨论TADAT培训课程，给非洲六家税务局的高管带来的收获。 这两位嘉宾分别是，卢旺达税务局局长Pascal Bizimana Ruganintwali先生和乌干达税务局局长John Rujoki Musinguzi先生。

Секретариат TADAT поддерживает развитие потенциала для продвижения надлежащих практик в налоговых управлениях. В январе 2022 года была проведена программа обучения TADAT для высшего руководства шести африканских налоговых управлений. Странами-бенефициарами были Гана, Кения, Руанда, Сомали, Танзания и Уганда. Программа обучения была проведена Секретариатом TADAT совместно с Африканским форумом по налогообложению и Фондом капитального развития ООН. В сегодняшнем выпуске вместе с нашими двумя гостями мы обсудим важность программы обучения TADAT для высшего руководства этих шести африканских налоговых управлений. Итак, с нами сегодня господин Паскаль Бизимана Руганинтвали, Генеральный комиссар Налогового управления Руанды, и господин Джон Руйоки Мусингузи, Генеральный комиссар Налогового управления Уганды.

O Secretariado da TADAT apoia o desenvolvimento de capacidades para promover boas práticas nas administrações tributarias. Em janeiro de 2022, foi realizado um programa de formação TADAT para equipes de gestão sénior de seis administrações tributárias africanas. Os países beneficiários foram Gana, Quênia, Ruanda, Somália, Tanzânia e Uganda. Este foi um esforço conjunto do Secretariado da TADAT, o Fórum Africano de Administração Tributária (ATAF) e o Fundo das Nações Unidas para o Desenvolvimento de Capitais (UNCDF). No episódio de hoje, dois convidados juntam-se a nós para discutir a importância do programa de formação TADAT para a Gestão Sénior destas seis administrações tributárias africanas. O senhor Pascal Bizimana Ruganintwali, Comissário Geral da Autoridade Fiscal de Ruanda, e o senhor John Rujoki Musinguzi, Comissário Geral da Autoridade Fiscal de Uganda.        

Le secrétariat TADAT soutient le développement des capacités afin de promouvoir les bonnes pratiques dans les administrations fiscales. En janvier deux mille vingt-deux, un programme de formation TADAT a été dispensé aux équipes de direction de six administrations fiscales africaines. Les pays bénéficiaires sont le Ghana, le Kenya, le Rwanda, la Somalie, la Tanzanie et l'Ouganda. Il s'agissait d'un effort conjoint du secrétariat TADAT, avec le Forum sur l'administration fiscale africaine (ATAF) et le Fonds d'équipement des Nations Unies (FENU). Dans l'épisode d'aujourd'hui, deux invités nous ont rejoint pour discuter de l'importance du programme de formation TADAT dispensé aux cadres supérieurs de ces six administrations fiscales africaines. M. Pascal Bizimana Ruganintwali, Commissaire général de l'Autorité fiscale du Rwanda, et M. John Rujoki Musinguzi, Commissaire général de l'Autorité fiscale de l'Ouganda.        

El Secretariado de la TADAT apoya el desarrollo de capacidades para promover buenas prácticas en las administraciones tributarias. En enero de 2022, se impartió un programa de capacitación TADAT para equipos de la alta dirección de seis administraciones tributarias africanas. Los países beneficiarios fueron Ghana, Kenia, Ruanda, Somalia, Tanzania y Uganda. Este fue un esfuerzo conjunto del Secretariado de la TADAT con el Foro Africano de Administración Tributaria (ATAF) y con el Fondo de las Naciones Unidas para el Desarrollo de la Capitalización (FNUDC). En el episodio de hoy, tenemos a dos invitados que discutirán la importancia del programa de capacitación TADAT para la alta dirección de estas seis Administraciones Tributarias africanas. El Sr. Pascal Bizimana Ruganintwali, Comisionado General de la Autoridad Fiscal de Ruanda, y el Sr. John Rujoki Musinguzi, Comisionado General de la Autoridad Fiscal de Uganda.        

概要： 本期仍属于“工具包”系列播客之一。本期内容是介绍美国国际开发署的重要工具 - 征税数据库（即CTD）。将国际税收统计数据汇编成公开的数据库，能帮助世界各国加强税收制度和调动国内收入。本期播客，我们邀请了美国国际开发署（即USAID）的治理团队高级顾问 - Steve Rozner，请他来深入介绍了征税数据库的年度数据收集和管理过程，以及数据指标和可视化方面不断进化的方面。本期播客，将讲述CTD在分析境内税收动员上，给政策制定者、执行者和研究人员提供的巨大价值。

Резюме выпуска: В пятом выпуске серии подкастов TADAT “Какие инструменты есть в Вашем арсенале?” представлен инструмент Агентства США по международному развитию (USAID) под названием База данных по сбору налогов. База данных общедоступна, в ней собрана статистика по международному налогообложению с целью помочь странам укрепить систему налогообложения и мобилизовать внутригосударственный доход. Стивен Рознер, старший советник Группы по вопросам управления в USAID, подробно освещает процесс ежегодного сбора данных и управления ими в рамках Базы, а также ее активное развитие в отношении эталонных показателей и визуализации данных. В данном выпуске обосновывается колоссальная ценность Базы данных для лиц, принимающих решения, экспертов, специалистов как средства анализа мобилизации внутригосударственного дохода.

Resumo: O episódio 5 da série de podcast da Tadat, “O que tem em sua caixa de ferramentas?”, apresenta uma ferramenta da Agência dos Estados Unidos para o Desenvolvimento Internacional (USAID) chamada Banco de Dados de Arrecadação de Impostos ou CTD por suas siglas em inglês. Esse banco de dados disponível publicamente compila estatísticas de arrecadação internacional em um esforço maior para ajudar os países a fortalecer seus sistemas tributários e mobilizar receitas domésticas. O Sr. Steve Rozner, consultor sênior da Equipe de Governança da USAID, aprofunda a coleta anual de dados e o processo de governança do CTD, bem como sua natureza evolutiva em seus indicadores e visualização de dados. Este episódio demonstra o imenso valor que o CTD pode oferecer para os formuladores de políticas, profissionais e pesquisadores com intenção de analisar a mobilização de receitas domésticas (DRM).

Resumen: El episodio 5 de la serie de Podcats Tadat "¿Qué hay en tu caja de herramientas?" presenta una herramienta de la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID) llamada Base de Datos sobre Recaudación de Impuestos o CTD. La base de datos disponible públicamente compila estadísticas de impuestos internacionales en un esfuerzo de la USAID para ayudar a los países a fortalecer sus sistemas tributarios y movilizar los ingresos domésticos. El Sr. Steve Rozner, asesor sénior del equipo de gobernanza de la USAID, profundiza en el proceso anual de recopilación de datos y gobernanza de la CTD, así como en su naturaleza evolutiva y en sus indicadores y visualización de datos. Este episodio demuestra el inmenso valor que puede tener la CTD al proporcionar, a los encargados de la formulación de políticas, a los profesionales y a los investigadores en general, información para analizar la movilización de ingresos domésticos (DRM).    

Résumé : Le 5e podcast TADAT de la série « Qu'avez-vous dans votre boîte à outils ? » présente un outil de l'Agence des États-Unis pour le développement international (USAID) intitulé Collecting Taxes Database (CTD) [base de données sur les recouvrements d'impôts]. Cette base de données accessible au public compile des statistiques sur la fiscalité internationale dans le cadre d'un effort élargi visant à aider les pays à renforcer leurs systèmes fiscaux et à mobiliser leurs recettes intérieures. M. Steve Rozner, conseiller principal de l'équipe de gouvernance au sein de l'USAID, explique en détail le processus annuel de collecte de données et de gouvernance du CTD, ainsi que l'évolution de ses indicateurs de données et de sa visualisation. Cet épisode démontre l'immense valeur que peut avoir la CTD pour les décideurs politiques, fiscalistes et chercheurs qui analysent la mobilisation des recettes intérieures (MRI).

In today's episode we continue with our What's in Your Toolbox podcast series. In part five of this series, we will discuss the United States Agency for International Development Collecting Taxes Database. Please take a listen.

ملخص: تطلعنا الحلقة 5 من سلسلة بودكاست تادات "ماذا يوجد في صندوق أدواتك؟" على أداة من الوكالة الأمريكية للتنمية الدولية تسمى قاعدة بيانات تحصيل الضرائب (CTD)، وهي قاعدة بيانات متاحة للجمهور تجمع إحصاءات الضرائب الدولية في إطار جهد أكبر لمساعدة البلدان على تعزيز أنظمتها الضريبية وتعبئة الإيرادات المحلية. يتعمق السيد ستيف روزنر، مستشار أول في فريق الحوكمة في الوكالة الأمريكية للتنمية الدولية، في جمع البيانات السنوية وعملية الحوكمة التي تقوم بها المديرية التنفيذية، بالإضافة إلى طبيعتها المتطورة في مؤشرات وتصورات البيانات. توضح هذه الحلقة القيمة الهائلة التي يمكن أن تقدمها قاعدة بيانات تحصيل الضرائب لتزويد صانعي السياسات، والممارسين، والباحثين بوسائل لتحليل تعبئة الإيرادات المحلية.

ملخص: في الحلقة الأخيرة، قادنا ضيفينا إلى النظر في الأخطار المؤسسية وعناصر رأس المال البشري في نموذج تادات. في هذه الحلقة، سيتحدثان عن الموارد البشرية باعتبارها شريكًا استراتيجيًا لعملك. سيتطرقان إلى الإدارة المستقبلية لأخطار رأس المال البشري، مع الأخذ في الاعتبار تأثير كوفيد، وتطورات الذكاء الاصطناعي، وكيف ينطبق هذا كله في إطار تادات.

В предыдущем выпуске вместе с нашими гостями мы обсуждали институциональные риски и человеческий капитал в контексте модели TADAT. Сегодня мы поговорим об Отделе по работе с персоналом как о стратегическом деловом партнере. Обсудим перспективы управления рисками, имеющими отношение к человеческому капиталу, в том числе влияние COVID, достижения в области искусственного интеллекта и приемлемость всего сказанного для TADAT.          

Dans notre dernier épisode, nos invités nous ont aidé à réfléchir sur les risques institutionnels et de capital humain du modèle TADAT. Dans cet épisode, ils parleront des ressources humaines en tant que partenaires commerciaux stratégiques. Ils évoqueront la gestion des risques liés au capital humain à l'avenir, en tenant compte de l'impact de la COVID, des développements de l'intelligence artificielle et de la façon dont tout cela s'applique dans le cadre du TADAT.

Em nosso último episódio, nossos convidados nos levaram a considerar elementos de risco institucional e capital humano no modelo TADAT. Neste episódio, eles falarão sobre Recursos Humanos como parceiro estratégico de negócios. Eles discutirão a gestão futura do risco de capital humano, considerando o impacto da COVID, os desenvolvimentos em Inteligência Artificial e como tudo isso se aplica dentro da estrutura TADAT.          

En nuestro último episodio, nuestros invitados nos llevaron a considerar elementos de riesgo institucional y capital humano en el modelo TADAT. En este episodio hablarán de Recursos Humanos como socio estratégico del negocio. Discutirán la gestión futura del riesgo de capital humano, considerando el impacto de la COVID, los desarrollos en Inteligencia Artificial y cómo todo esto se aplica dentro del marco TADAT.

在上一期节目中，我们的嘉宾探讨了TADAT模型中的制度性风险和人力资本要素。本期节目中，他们将继续讨论人力资源部门作为战略合作伙伴发挥的作用。他们还将谈到未来人力资本风险的管理、探讨新冠疫情带来的影响、人工智能的发展，以及这些在TADAT范畴内的应用。

In our last episode, our guests led us to consider institutional risk and human capital elements in the TADAT model. In this episode, they will talk about Human Resources as a strategic business partner. They will mention future management of human capital risk, considering COVID impact, developments in Artificial Intelligence, and how this all applies within the TADAT framework. 

В четвертом эпизоде специальной серии подкастов "Что в вашем ящике с инструментами?" рассказывается о Международном обзоре по администрированию доходов или ISORA. Этот опрос развивался с течением времени и является крупнейшей базой данных, содержащей информацию о налоговом администрировании и насчитывающей более ста пятидесяти участников. Совместная разработка обследования в рамках партнерства ISORA означает, что единое, общее обследование может быть проведено для большей группы налоговых администраций, что позволяет получить более сопоставимые данные о налоговом администрировании. В этом эпизоде рассматривается, как используются данные ISORA, а также влияние этого мероприятия как на налоговые администрации, так и на поставщиков услуг по развитию потенциала.

كما يوحي عنوان هذه الحلقة، تقاعدت السيدة فيكتوريا بيري، أو فيكي كما نناديها بداعي المحبة، بعد ثمانية وعشرين عامًا من العمل في صندوق النقد الدولي. في هذه الحلقة، التي سُجلت في مارس 2021، قبل ثلاثة أشهر من تقاعدها، تشارك مع جمهورنا بعض الأفكار الشيقة والثاقبة من حياتها المهنية التي تزيد عن ثلاثين عامًا في مجال الضرائب.  

正如标题所示，Victoria Perry女士，我们亲切地称呼她Vicki，她在国际货币基金组织工作了二十八年，现在正式退休。 本集节目录制于2021年3月，也就是她退休的三个月前，她与我们的听众分享了她三十多年税务生涯中一些有意思、有见地的思考。 正如标题所示，Victoria Perry女士，我们亲切地称呼她Vicki，她在国际货币基金组织工作了二十八年，现在正式退休。 本集节目录制于2021年3月，也就是她退休的三个月前，她与我们的听众分享了她三十多年税务生涯中一些有意思、有见地的思考。        

Comme le titre de cet épisode le suggère, Mme Victoria Perry, ou Vicki, pour les intimes, a pris sa retraite après 28 ans de carrière au Fonds monétaire international. Dans cet épisode, enregistré en mars 2021, trois mois avant sa retraite, elle partage avec no

Como sugere o título deste episódio, Sra. Victoria Perry, ou Vicki, como a chamamos carinhosamente, se aposentou após uma carreira de 28 anos no Fundo Monetário Internacional. Neste episódio, gravado em março de 2021, três meses antes de sua aposentadoria, ela compartilha com os nossos ouvintes algumas reflexões interessantes e perspicazes sobre sua carreira de mais de 30 anos em tributação.          

Как следует из названия выпуска, госпожа Виктория Перри, или Вики, как мы по-дружески ее называем, завершает карьеру после двадцати восьми лет работы в Международном валютном фонде. В выпуске от марта две тысячи двадцать первого года, за три месяца до завершения карьеры, Виктория делится с нашими слушателями интересными глубокими размышлениями на основании более чем тридцатилетнего опыта работы в сфере налогообложения.

Como sugiere el título de este episodio, la Sra. Victoria Perry, o Vicki, como la llamamos cariñosamente, se jubiló después de una carrera de 28 años en el Fondo Monetario Internacional. En este episodio, grabado en marzo de 2021, tres meses antes de su jubilación, comparte con nuestra audiencia algunas reflexiones interesantes y perspicaces de sus más de 30 años de carrera en tributación.          

Sur les neuf domaines d'analyse de la performance (DA) qui constituent la méthode TADAT, le DA deux : gestion efficace des risques, évalue si les risques pesant sur les recettes et les activités d'une administration fiscale sont identifiés et gérés efficacement. En effet, les administrations fiscales sont confrontées à de nombreux risques qui peuvent avoir un impact négatif sur leurs activités et donc, sur la mobilisation des recettes. En résumé, le DA deux classe les risques pesant sur l'administration fiscale en deux catégories : les risques d'incivisme fiscal et les risques institutionnels.   Dans l'épisode d'aujourd'hui, nos deux invités vont parler d'un des aspects des risques institutionnels : le capital humain. Nous aborderons les risques d'incivisme fiscal dans un autre épisode de cette saison. Dans le cadre du DA deux, on analyse les administrations fiscales pour voir si elles ont une approche qui identifie, évalue, classe par ordre de priorité et atténue les risques institutionnels. Mais dans le contexte du TADAT, qu'entendons-nous par risque institutionnel et quelles en sont les composantes ?

Das nove Áreas de Resultados de Desempenho, ou ARDs, que formam a metodologia TADAT, a ARD 2: Gestão Eficaz de Recursos, avalia se o risco de uma administração fiscal para as receitas e as suas operações é identificado e gerido de forma eficaz. Afinal de contas, as administrações fiscais enfrentam inúmeros riscos que têm o potencial de afetar negativamente as operações de administração fiscal e, consequentemente, a mobilização das receitas. Resumidamente, a ARD 2 classifica os riscos da administração fiscal em: riscos de compliance e riscos institucionais.   No episódio de hoje, dois convidados se vão juntar a nós para discutir o aspecto do capital humano nos riscos institucionais. Discutiremos o risco de compliance em outro episódio desta temporada. Na ARD 2, as administrações fiscais são avaliadas para verificar se existe alguma abordagem que identifique, avalie, priorize e mitigue os riscos institucionais. Mas o que queremos dizer com isso, e quais são as suas componentes institucionais de risco no contexto da TADAT?

De las nueve áreas de resultados de desempeño, o ARD abreviadamente, que conforman la metodología de TADAT, ARD 2: Gestión eficaz de riesgos, evalúa si el riesgo de una administración tributaria para los ingresos y sus operaciones, se identifican y gestionan de manera efectiva. Después de todo, las administraciones tributarias enfrentan numerosos riesgos que tienen el potencial de afectar negativamente las operaciones de la administración tributaria y, en consecuencia, la movilización de ingresos. En resumen, el ARD 2 clasifica los riesgos de la administración tributaria en: riesgos de cumplimiento y riesgos institucionales.   En el episodio de hoy, dos invitados se unen a nosotros para discutir el aspecto del capital humano de los riesgos institucionales. Discutiremos el riesgo de cumplimiento en otro episodio de esta temporada. Bajo el ARD 2, las administraciones tributarias son evaluadas para ver si tienen un enfoque que identifique, evalúe, priorice y mitigue los riesgos institucionales. Pero, ¿qué entendemos por componentes de riesgo institucional y cuáles son en el contexto de TADAT?

Из девяти Ключевых областей результативности, сокращенно КОР, в рамках методологии TADAT, КОР 2: Эффективное управление рисками оценивает, насколько эффективны идентификация и управление в отношении рисков, касающихся налогов и деятельности налоговых администраций. Как известно, налоговые администрации сталкиваются с многочисленными рисками, способными оказать негативное влияние на работу налоговых администраций и, как следствие, на мобилизацию доходов. В общем и целом, КОР 2 подразделяет риски налоговых администраций на две группы: риски нормативно-правового несоответствия и институциональные риски.   В сегодняшнем выпуске вместе с нашими двумя гостями мы обсудим человеческий капитал – одну из составляющих институциональных рисков. Риски нормативно-правового несоответствия обсудим в одном из выпусков этого сезона. В рамках КОР 2 налоговые администрации оценивают с точки зрения наличия у них подхода касательно идентификации, оценки, приоритизации и смягчения институциональных рисков. Но вначале следует разобраться, что именно мы имеем в виду, говоря об институциональных рисках и их составляющих – что они из себя представляют в контексте TADAT.