Le Family Office

Comment utiliser sa holding comme outil de transmission ?C'est une préoccupation récurrente de nos clients.Et un nid à problèmes si les enjeux ne sont pas maitrisées.En voici une liste non exhaustive :1. La question du pouvoir de décision après le démembrement 2. La répartition des fruits entre usufruitier et nu-propriétaire : à qui reviennent réellement les dividendes ou réserves ?3. Les nouveaux risques liés à l'article 774 bis du CGI sur le quasi-usufruit 4. La surveillance accrue des réductions de capital par l'administration fiscale 5. Le souhait d'aider ses enfants avec la holding : comment le faire efficacement ? Quelles sont les limites ? Puis-je acheter la RP de mes enfants avec ma holding ?6. La question épineuse de la valorisation des titres lors de la transmission : comment sécuriser l'acte ?Pour éclaircir ces sujets, j'ai échangé avec David Gautier, notaire au sein de l'étude Fontaine, Roussel & Associés appartenant au groupe Monassier, pour explorer les dimensions souvent négligées de la transmission de holding.Navigant entre sources juridiques et exemples pratiques, David nous éclaire sur chacun de ces sujets. Enfin, il nous livre ses recommandations pour anticiper les situations d'incapacité du dirigeant-donateur qui peut paralyser complètement une holding familiale.Pour découvrir l'intégralité de cet échange, je vous invite à écouter notre entretien.Voici la structure de l'épisode : [00:00:49] Un jeune entrepreneur peut-il transmettre le capital de sa holding ? [00:03:29] Existe-t-il un bon moment pour transmettre les parts d'une holding ? [00:05:50] Donation simple ou donation-partage pour transmettre la holding[00:07:02] Clauses à vérifier dans l'acte de donation de holding [00:09:06] Faut-il modifier les statuts avant ou après une donation démembrée ? [00:11:24] Que se passe-t-il si rien n'est prévu dans les statuts ? [00:13:08] Nu propriétaire seul associé ? [00:16:05] Qui reçoit les dividendes : l'usufruitier ou le nu-propriétaire ? [00:19:17] Aider ses enfants qui n'ont que la nue-propriété : dividendes, réserves, réduction de capital ? [00:20:13] Quasi-usufruit sur les réserves : que dit la jurisprudence ? [00:22:54] Résultat courant ou exceptionnel : à qui revient quoi en cas de démembrement ? [00:25:37] Donner de l'usufruit aux enfants : bonne idée ? [00:27:02] Peut-on recourir régulièrement à la réduction de capital dans une holding patrimoniale ? [00:32:36] Acheter la résidence principale d'un enfant via la holding : bonne ou mauvaise idée ? [00:36:38] Incapacité du dirigeant : comment sécuriser la gouvernance de la holding ? Hébergé par Acast. Visitez acast.com/privacy pour plus d'informations.

Pour intéresser les personnes clés d'une société, les management packages sont devenus monnaie courante, particulièrement dans le cadre des LBO. Parmi les outils d'intéressement disponibles, l'attribution gratuite d'actions (AGA) est le plus utilisé.J'ai eu le plaisir d'échanger avec Pascal Gour, avocat associé chez Jeausserand Audouard sur ce sujet de haute voltige (surtout depuis les nouveautés de la LF 2025...).Ensemble, nous avons exploré :- Pourquoi les AGA sont le mécanisme le plus utilisé dans les manpack ?- L'utilisation des AGA avec ses contraintes (périodes d'acquisition, conservation...)- Les pièges courants lors de la mise en place des AGA (départ du bénéficiaire, actions de préférence, PEA...)

Voici les 3 voies pour transmettre une collection d'art.Défi de taille entre illiquidité et attache sentimentale.Mais le premier défi est celui de la valorisation pour au moins 2 raisons : - Premièrement : ce sont des actifs qui ne produisent pas de flux financiers pour payer la fiscalité de transmission.- Deuxièmement, les collections sont constituées d'oeuvres uniques au marché restreint, voire impossible pour des oeuvres qui ne pourraient pas quitter le territoire français avec le système du passeport (que nous expliquerons dans l'épisode).Pour explorer ces enjeux complexes, j'ai eu le plaisir d'échanger avec Séverine de La Taille, notaire associée chez Les Notaires du Trocadéro, qui partage des solutions concrètes face à ces problématiques :✔️ Transmettre certaines œuvres : Comment financer les droits de succession lorsque les œuvres sont illiquides ? Vente partielle, prêts bancaires, nantissement, assurances spécialisées…✔️ Transmettre l'intégralité de la collection : Quels mécanismes permettent de préserver l'équilibre entre héritiers ? (Démembrement, facilités de paiement, dation en paiement)✔️ Préserver la collection sans la transmettre aux enfants : Comment utiliser un fonds de dotation pour pérenniser une collection dans l'intérêt général tout en respectant la réserve héréditaire ?Après cet épisode, vous connaîtrez toute la palette d'outils patrimoniaux permettant de transmettre une collection d'art.Chapitrage de l'épisode : [00:00:00] Introduction : Les défis de la transmission d'une collection d'art. [00:00:52] Les enjeux de valorisation des œuvres d'art sans marché clair. [00:03:24] Le statut de bien culturel : critères et contraintes du passeport d'exportation.[00:06:35] Impact de l'absence d'autorisation d'exportation sur la valeur des œuvres. [00:09:40] Problèmes de partage d'une collection entre héritiers : indivision et égalité de valeur. [00:13:01] Critères pour identifier un bien culturel et procédure d'obtention du passeport. [00:16:21] Solutions pour financer les droits de succession : vente, prêt bancaire, nantissement. [00:20:27] Les limites du forfait fiscal à 5 % pour la valorisation des œuvres d'art. [00:28:09] La dation en paiement : payer les droits de succession avec des œuvres. [00:34:07] Le fonds de dotation : pérenniser une collection tout en respectant la réserve héréditaire. [00:40:28] Associer les héritiers à la gestion du fonds de dotation pour impliquer la famille. [00:43:20] Conseils pratiques pour accompagner un collectionneur dans sa transmission patrimoniale. Hébergé par Acast. Visitez acast.com/privacy pour plus d'informations.

Droit réel de jouissance spéciale : quand l'usufruit ne suffit plusLe démembrement est un "must" dans notre caisse à outil patrimoniale... Mais il connait de nombreuses limites :- Durée limitée à 30 ans pour les personnes morales,- Intransmissible à cause de mort,- Rigidité des droits, difficultés à moduler les droits d'usage et de perception des fruits.Les sociétés démembrées permettent de contourner certains de ces obstacles... Mais pas tous.Heureusement, les civilistes sont là pour nous aider à aménager un "démembrement sur mesure" et même potentiellement évolutif : un droit réel de jouissance spéciale.Pour échanger sur ce sujet passionnant, j'ai eu le plaisir de rencontrer Vivien Streiff, notaire associé chez Auteuil Notaires, qui nous dévoile :✔️ Comment le DRJS contourne les limites de l'usufruit, notamment la durée maximale de 30 ans.✔️ Les droits évolutifs qu'il permet : des "usufruits augmentés ou diminués" pour s'adapter aux besoins.✔️ Les erreurs à éviter pour ne pas tomber dans un usufruit "abusif".✔️ Des cas pratiques concrets : transmission aux enfants, gestion de biens familiaux, impact fiscal.Voici la structure de l'épisode :[00:00:00] Introduction au droit réel de jouissance spéciale (DRJS) : une alternative à l'usufruit.[00:01:30] Origines et évolution juridique du DRJS : la fin du numerus clausus.[00:04:17] L'arrêt « Maison de Poésie » : reconnaissance du DRJS par la Cour de cassation.[00:07:47] Différences entre usufruit et DRJS : flexibilité et création sur mesure.[00:10:29] Limites du DRJS face au droit de propriété : respect de l'ordre public.[00:12:39] Applications pratiques : gestion patrimoniale pour enfants ou héritiers.[00:17:20] DRJS et contraintes de location : l'exemple des biens loués en meublé.[00:21:27] Combinaison DRJS et société civile : ingénierie patrimoniale avancée.[00:28:40] Fiscalité du DRJS : droits d'enregistrement et méthode d'évaluation.[00:33:14] DRJS et IFI : impact sur l'assiette fiscale et comparaison avec l'usufruit.[00:38:06] Cas pratique : préserver une maison familiale avec un DRJS.[00:43:59] Conclusion : l'importance du DRJS dans les stratégies patrimoniales. Hébergé par Acast. Visitez acast.com/privacy pour plus d'informations.

Que se passe-t-il si le dirigeant fait un AVC ?Du jour au lendemain, il n'y a plus personne aux commandes :- De sa vie personnelle,- De son entreprise,- De son patrimoine familial.Et qui décidera si cette situation est durable ?Le juge :- Qui traite le dossier en 3 minutes- Qui a un délai de réponse beaucoup trop long- Qui ne comprend pas les enjeux de la gestion d'entrepriseCette situation peut être dramatique.En plus de la difficulté émotionnelle de voir l'entrepreneur sombré, toute l'oeuvre de sa vie est malmenée.C'est là qu'intervient le mandat de protection future. Avec Séverine de la Taille, notaire associée de l'étude Les Notaires du Trocadéro, nous avons exploré ce sujet en profondeur. Voici ce qu'il faut retenir :✅ Qu'est-ce que le MPF ?Un dispositif juridique permettant à un dirigeant d'organiser, en amont, la gestion de sa personne et de son patrimoine en cas d'incapacité.✅ Pourquoi est-ce utile ?- Assurer la continuité des affaires.- Protéger ses proches (et éviter des conflits).- Prévoir différents mandataires selon les missions : un associé pour le business, un conjoint pour le personnel par exempleEt il y a de nombreuses subtilités à comprendre pour le mettre en oeuvre correctement.Voici le plan de l'épisode :[00:00:00] L'enjeu du mandat de protection future (MPF) pour le dirigeant.[00:01:21] Différences entre MPF, mandat à effet posthume et habilitation familiale.[00:03:10] Mise en place du MPF – Notaire ou acte sous seing privé ?[00:04:13] Qui peut être mandataire ? Obligations et acceptation.[00:05:17] Ouverture du mandat de protection future[00:07:11] Pourquoi avoir plusieurs mandataires ou un collège ? Scénarios pratiques.[00:11:22] Sécurisation des décisions importantes (assurance vie, rachats, actes majeurs).[00:14:10] Contrôle par un tiers de confiance ou le notaire.[00:16:03] Séparation des rôles entre famille et associés dans le cas d'un dirigeant.[00:19:39] Limitations de durée et choix du mandataire[00:28:15] Sociétés et interactions avec statuts ou pactes d'associés.[00:34:04] Donations et transmissions dans le cadre du mandat de protection future. Hébergé par Acast. Visitez acast.com/privacy pour plus d'informations.

Médiation : le kit de survie pour les situations tendues Vous êtes en rendez-vous, la tension est palpable, un silence lourd... Vous comprenez que les solutions juridiques auront du mal à s'appliquer.Comment gérer ces situations sans franchir la ligne rouge ?Pour décortiquer ces moments et nous armer de solutions concrètes, j'ai eu le plaisir d'interviewer Pauline de la Motte Rouge, diplômée notaire et médiatrice professionnelle.Voici ce dont nous avons discuté :- Les signaux faibles qui doivent nous alerter avant que la situation ne dégénère.- Des stratégies pour aborder l'éléphant dans la pièce sans rompre la confiance client.- Une boîte à outils pratique : ce qu'il faut savoir avant même de penser à la médiation.- Comment choisir le bon médiateur.Et le chapitrage pour vous repérer dans l'épisode :Introduction et contexte de la médiation 00:00:00Détection des signaux faibles dans les conflits familiaux 00:00:59Comment aborder les sujets délicats en tant que professionnel 00:02:15Premiers outils pour gérer les tensions en famille 00:04:10Structurer et faciliter la communication collective 00:05:50Suivi et efficacité des réunions 00:09:03Rôle et limites du professionnel face aux conflits familiaux 00:11:43Comprendre la médiation : utilité et moments opportuns 00:15:20Choisir un bon médiateur 00:18:59Durée de la médiation 00:23:10 Hébergé par Acast. Visitez acast.com/privacy pour plus d'informations.

Le quasi-usufruit se transforme... Rétroactivement.Les dispositions de l'article 774 bis du CGI s'appliquent dès aujourd'hui à toutes les extinctions de quasi-usufruit.Et donc à des donations démembrées intervenues il y a des années.Il est indispensable de :- Changer nos habitudes pour les actes qui vont être signés- Vérifier que les opérations passées ne sont pas remises en cause par ce dispositifPour nous éclairer sur le sujet, j'ai eu le plaisir d'échanger avec Sandrine Quilici, directrice du Wealth Planning chez Norman K et rédactrice en chef du JFA ingénierie patrimoniale.Ensemble, nous avons fait un tour de quelques questions récurrentes sur le quasi usufruit et un focus particulier sur les nouveautés :

Changement de régime matrimonial :Quand y penser ?

La période actuelle incite de nombreux entrepreneurs à envisager un départ de France.La gestion de l'Exit tax est alors un sujet majeur.Dans ce nouvel épisode, nous vous apportons des éclaircissements indispensables sur les bonnes pratiques et les pièges liés à cette taxe.Dans cet épisode, découvrez :

La vie du LMNP ne tient qu'à un fil...Et les instabilités législatives ne vont rien améliorer.J'ai interviewé un avocat pour y voir plus clair.Voici les questions que j'ai posées à Mathieu Le Tacon de Delsol Avocats : - Quel avenir pour le LMNP ?- Comprendre les nouveautés de la parahôtellerie pour déduire la TVA- Comment sécuriser l'exonération d'IFI pour LMP ?- A quelles conditions espérer un Dutreil sur l'activité de loueur meublé ?#Immobilier #Fiscalité #Investissement #LocationMeublée #TVA #IFI #DelsolAvocats Ps : Je remercie le cabinet Delsol Avocat qui est partenaire de cet épisode. Nous avions déjà enregistré ensemble il y a quelques mois et avons souhaité poursuivre les échanges. Hébergé par Acast. Visitez acast.com/privacy pour plus d'informations.

Rentrer en France après des années d'expatriationToutes les erreurs à éviter

Réduction de capital : comment éviter l'abus de droit ? ⚠️ContexteLa réduction de capital est un outil précieux pour les chefs d'entreprise.Elle est traditionnellement utilisée à deux fins : - Restructuration du capital- Appréhension de liquidités excédentairesMais attention... Cette opération est sous haute surveillance.Les sollicitations du comité d'abus de droit par l'administration sont de plus en plus fréquentes. De nombreux contentieux sont en cours sur le sujet.Pour y voir plus clair, j'ai interviewé Mathieu Le Tacon, avocat associé chez Delsol Avocats.Dans ce podcast, nous explorons :- Les différences fondamentales entre la réduction de capital et la distribution de dividendes en termes de fiscalité et d'impact sur l'entreprise.- Les signaux qui alertent l'administration fiscale et font d'une réduction de capital un montage abusif.- Les cas où la réduction de capital est particulièrement risquée et ceux où elle s'avère plus sûre.- Les stratégies pour justifier et sécuriser vos opérations et minimiser les risques de redressement fiscal.Écoutez l'interview complète pour maîtriser les rouages de la réduction de capital et éviter les pièges de l'abus de droit !Ps : Je remercie le cabinet Delsol Avocat qui est partenaire de cet épisode. Nous avions déjà enregistré ensemble il y a quelques mois et avons souhaité poursuivre les échanges.La réduction de capital (00:00:00)Discussion sur la légitimité de la réduction de capital pour bénéficier de la richesse créée par l'entreprise.Distribution de dividendes (00:01:13)Comparaison entre la distribution de dividendes et la réduction de capital en termes de fiscalité et de disponibilité des fonds.Fiscalité des opérations de rachat annulation (00:01:50)Analyse de la fiscalité des opérations de rachat annulation en fonction des plus ou moins values de cession de titres.Surveillance de l'administration fiscale (00:08:20)Évoque la vigilance de l'administration fiscale face aux opérations de rachat annulation et les tentatives de limiter les avantages fiscaux.Ligne entre abusif et non abusif (00:09:19)Discussion sur la délimitation entre une opération de rachat annulation abusif et non abusif.Situations claires (00:10:40)Les situations favorables pour procéder à une réduction de capital, notamment la modification de l'actionnariat et la préparation de la transmission.Justification économique des opérations (00:15:52)Discussion sur la nécessité de justifier d'une motivation économique pour une opération de réduction de capital afin d'éviter la contestation fiscale.Situations grises (00:20:42)Les situations dans lequel l'abus de droit n'est jamais loin.Les sociétés unipersonnelles (00:21:51)Les risques et les précautions à prendre concernant la récurrence des opérations de réduction de capital.La récurrence (00:22:30)Les risques et les précautions à prendre concernant la récurrence des opérations de réduction de capital.L'opération de réduction de capital suivie d'une augmentation (00:24:04)Les risques et les considérations fiscales liés à une réduction de capital suivie d'une augmentation pour sortir des liquidités.Renforcer une opération (00:25:40)Possibilité de rescrit et autres méthodes pour diminuer le risque fiscal. Hébergé par Acast. Visitez acast.com/privacy pour plus d'informations.

Cette notaire a accompagné des dizaines de divorces.Elle m'a partagé tous ses secrets pour gérer ce moment difficile.J'y ai découvert des erreurs à ne pas faire, des conseils essentiels et quelques mécanismes qui m'étaient inconnus !Hélène Boidin nous explique :Les différents types de divorce en France et leurs implications pour les entrepreneurs.Les conséquences du régime de séparation de biens sur le partage du patrimoine.Le calcul de la prestation compensatoire et la prise en compte du train de vie des époux.Les difficultés de valoriser le patrimoine professionnel et les solutions pour les surmonter.L'arbitrage comme alternative au juge pour un divorce plus rapide et confidentiel.Les aspects internationaux du divorce et les pièges à éviter pour les couples binationaux.Organisation de l'épisode : Les différents types de divorce (00:00:54)Une notaire explique les divorces contentieux, semi-contentieux et amiables en France, mettant l'accent sur le divorce par consentement mutuel.La liquidation du régime matrimonial (00:02:01)Discussion sur la liquidation du régime matrimonial, les récompenses, les créances entre époux et les biens immobiliers.Conséquences du divorce en séparation de biens (00:03:41)Les implications du divorce en séparation de biens, y compris les créances entre époux et les biens immobiliers.Clés pour éviter les surprises lors du divorce (00:06:27)Conseils pour éviter les surprises lors du divorce, notamment en ce qui concerne le financement des biens immobiliers.Modification du contrat de mariage (00:10:40)Discussion sur la possibilité d'aménager le contrat de mariage pour éviter les conséquences indésirables du divorce.La prestation compensatoire (00:11:40)Explication des critères et des méthodes d'évaluation de la prestation compensatoire, ainsi que des impacts sur le train de vie.La valorisation du patrimoine professionnel (00:16:06)Débat sur la difficulté de valoriser le patrimoine professionnel dans le cadre de la prestation compensatoire, avec des exemples concrets.Limiter à l'avance la prestation compensatoire (00:19:21)Discussion sur les moyens de se prémunir des conflits potentiels liés à la prestation compensatoire, notamment à travers l'arbitrage.L'arbitrage pour éviter l'aléa judiciaire (00:21:23)Le pouvoir de l'arbitre et l'efficacité de la procédure dans les divorces contentieux.Modalités de paiement (00:22:54)Examen des options de paiement lors du divorce, y compris les délais, les versements échelonnés, et les prestations compensatoires.Estimation des coûts de la prestation compensatoire (00:25:20)Réflexion sur les coûts potentiels du divorce en fonction de la répartition des biens et des revenus des conjoints.Contributions aux charges du mariage (00:27:55)Discussion sur les obligations financières des conjoints en matière de charges du mariage et les conséquences en cas de non-paiement.Divorce, assurance-vie, biens communs (00:29:25)Aspect international du divorce (00:31:56)Les implications des contrats de mariage à l'étranger (00:33:17)Les précautions à prendre pour les contrats de mariage internationaux (00:34:34)L'importance de comprendre son régime matrimonial (00:36:55) Hébergé par Acast. Visitez acast.com/privacy pour plus d'informations.

Peut être la meilleure façon de détenir de l'immobilier ?90% des professionnels ne la connaisse pasFace à :- La fragilité du LMNP,- Les contraintes du démembrement,- La fiscalité de la SC pour la location meublée,Il était temps de trouver une alternative.Pour en parler, j'ai rencontré Marc Bornhauser.✅ Au programme de l'interview :- Les singularités et avantages fiscaux de la SCS pour la détention immobilière.- Les situations où la SCS n'est pas recommandée et les risques d'abus de droit.- Comment orchestrer la gouvernance et la répartition des bénéfices au sein d'une SCS.- La transmission du patrimoine via le démembrement des parts de la SCS : une stratégie à double tranchant ?- Toutes les situations dans lesquelles la SCS est l'option à privilégier.Organisation de l'épisode : La société en commandite simple (00:00:00)Explication de la singularité de la société en commandite simple et son origine historique.Dualisme juridique et fiscal de la société en commandite simple (00:00:45)Explication du dualisme juridique et fiscal de la société en commandite simple, avec ses implications pour la détention de l'immobilier locatif.Avantages fiscaux de la société en commandite simple (00:02:45)Analyse des avantages fiscaux de la société en commandite simple pour la répartition des bénéfices entre associés commanditaires et commandités.Risques et abus de droit (00:06:37)Discussion sur les risques et l'abus de droit liés à la structure de la société en commandite simple.Transmission et financement (00:11:10)Exploration des possibilités de transmission du bien et de financement dans le cadre de la société en commandite simple.Gouvernance de la société en commandite simple (00:13:52)Évaluation de la simplicité de la gouvernance de la société en commandite simple par rapport à la société civile.Le démembrement de propriété (00:14:46)Discussion sur les avantages du schéma en commandite simple par rapport au démembrement de propriété.Les résultats mis en réserve (00:17:00)Comparaison des complications entre nu propriétaire et usufruitier des résultats mis en réserve.Problème de rentabilité (00:18:55)Discussion sur les problèmes potentiels liés à la rentabilité du bien et à l'emprunt bancaire.Transmission et décès (00:20:35)Exploration des implications fiscales en cas de transmission et de décès du parent ayant constitué la société.Utilisation de la société en commandite simple (00:22:29)Discussion sur les différents cas d'utilisation de la société en commandite simple pour financer l'immobilier.Points de vigilance (00:25:05)Mise en avant du risque d'abus de droit et de la nécessité de cohérence économique dans les dossiers. Hébergé par Acast. Visitez acast.com/privacy pour plus d'informations.

Le patrimonial ne doit pas polluer l'entreprise familialeC'est pourtant un sujet central dans toutes les transmissionsParticulièrement quand les valorisations sont élevées.Mais un état d'esprit totalement différent doit être adopté.J'ai eu le plaisir de recevoir Pierre Cenac pour en parler.Voici les sujets de cet épisode :

La Belgique est une destination qui attire.Mais il nous a fallu plus de 30 minutes pour venir à bout de la liste de tous les pièges pour l'expatrié français.Quelques exemples :- Votre assurance vie potentiellement taxée à plus de 60%,- Votre conjoint taxé sur des biens qu'il n'était même pas sensé recevoir,- Vos donations partage qui ne sont plus partage,- Et j'en passe.Il existe bien sûr des parades que nous avons toutes explorées dans notre dernière interview.Je suis parti à la rencontre de Yann Moreau-Cotten, notaire au sein de l'étude Affidavit Notaires. Il est spécialisé des relations entre la France et la Belgique.Voici un aperçu de la timeline de l'épisode :- Valider les critères de résidence fiscale des conventions en matière d'IR et de successions,- Comment s'assurer de l'efficacité des donations françaises en Belgique,- L'erreur qui soumet la plupart des expatriés français à un risque de taxation à plus de 60% de leur assurance vie,- Comment bénéficier de la fiscalité belge sur les donations, même avec un enfant résident de France,- Comment préparer son retour en France pour passer sa retraite en Bretagne. Hébergé par Acast. Visitez acast.com/privacy pour plus d'informations.

(Tous les pièges à éviter et chaque étape détaillée)

Vous venez de vendre votre entreprise et vous vous demandez comment optimiser le produit de cette cession ? L'assurance-vie semble être une option populaire, mais est-ce vraiment la meilleure stratégie pour votre patrimoine ?

L'OBO Immobilier est-il mort ? ☠Drôle de question quand on sait tous les avantages qu'il présente :- Restructuration du patrimoine,- Création de liquidités,- Facilitation de la transmission grâce à l'endettement,- Etc.Mais les taux d'intérêts on fait un bond. Et ça change tout pour ces opérations.Pour savoir s'il est encore pertinent de le proposer à nos clients, je suis parti à la rencontre d'un notaire, expert de la question, Pierre Cenac de l'étude C&C Notaires.Dans notre échange, nous avons tout décomposé :- Le fonctionnement classique de l'OBO,- Quels sont ses avantages en terme de transmission,- Est-il plus favorable de transmettre en pleine propriété ou en nue-propriété,- Quels sont les seuls actifs qui peuvent vraiment faire l'objet d'un OBO.Et on a beaucoup parlé de l'impact du contexte sur les OBO :- Pourquoi un OBO immobilier risque aujourd'hui plus que jamais l'abus de droit,- Quels seront les signes qui permettront la reprise des OBO,- Quelles sont les alternatives à proposer à nos clients en attendant.Organisation de l'épisode : Introduction (00:00:00)La logique de l'OBO (00:01:07)Les objectifs économiques et financiers poursuivis par les clients dans le cadre de la stratégie patrimoniale de l'OBO.Les avantages économiques et financiers (00:02:20)Les avantages économiques et financiers liés à la réalisation de l'OBO, notamment la recherche de liquidités et les logiques financières.Les avantages fiscaux (00:03:38)Les avantages fiscaux associés à l'OBO, tels que la gestion du poids fiscal et la transmission du patrimoine.Les étapes juridiques de l'OBO (00:08:29)Les étapes juridiques pour réaliser un OBO, incluant la constitution d'une société, la souscription d'une dette, et l'acquisition du bien immobilier.Donner en pleine propriété pour maximiser l'OBO (00:10:14)Les avantages pédagogiques et de responsabilisation associés à la transmission en pleine propriété dans le cadre de l'OBO.Les actifs "éligibles" à l'OBO (00:14:58)Les types d'actifs immobiliers, notamment l'immobilier professionnel, pouvant faire l'objet d'un OBO.La contrainte de rentabilité des actifs immobiliers pour l'OBO (00:15:15)La rentabilité des actifs immobiliers, en particulier l'immobilier d'entreprise, et son impact sur la réalisation de l'OBO.OBO sur l'immobilier d'habitation (00:16:18)L'OBO est quasi impossible sur l'immobilier d'habitation, il faudra se tourner vers l'immobilier professionnel pour que l'équilibre économique de l'OBO soit possible.L'équilibre économique (00:17:36)Discussion sur l'importance de l'équilibre économique dans la rentabilité des biens immobiliers.Impact du contexte économique (00:18:48)Analyse de la complexité actuelle pour réaliser un équilibre économique dans le marché immobilier.Les difficultés de la valorisation en 2024 (00:20:01)Problématique de sous-évaluation des biens immobiliers et ses implications fiscales.Les contraintes de l'emprunt (00:24:53)Discussion sur les difficultés liées aux taux d'intérêt et au remboursement du capital dans les opérations immobilières.Alternatives à l'OBO (00:28:40)Exploration des alternatives à l'OBO dans ce contexte économique.Conseil final d'un notaire sur l'investissement immobilier (00:34:14) Hébergé par Acast. Visitez acast.com/privacy pour plus d'informations.

Cette stratégie sous-utilisée offre des avantages considérables.Et j'ai eu le plaisir de recevoir Sylvain Guillaud-Bataille pour nous en parler.

En 2022, 2,5 millions de Français avaient déjà franchi le pas.L'expatriation est une aventure séduisante. ✈Sans une préparation adéquate, ce rêve peut rapidement virer au cauchemar administratif et fiscal.

Ce mécanisme permet :- De transmettre à ses enfants

C'était la martingale des années 2010... Avant que le législateur ne change les règles du jeu avec l'article 13,5 du CGI.Certains ont arrêté de pratiquer l'usufruit à durée fixe pour l'immobilier d'exploitation.D'autres ont développé cette pratique en suivant les règles progressivement dessinées par la jurisprudence.

+119% depuis 10 ansC'est la progression des dons des entreprises mécènes en France.Dans nos rendez-vous avec les entrepreneurs, c'est un sujet qui devient central.C'est une opportunité unique pour nous de créer de la valeur pour nos clients.Mais comment aider à choisir le bon véhicule ? Comment apporter le meilleur conseil dans ce domaine nouveau ?Nous plongeons dans ces questions aux côtés de Xavier Delsol, avocat expert en philanthropie.

45%...

Etudes à l'étranger : les pièges fiscaux à éviter

IFI : où est la frontière de l'optimisation ?Quand tu es dans un dossier et que tu vois :- Que la moitié des biens sont sous valorisés de 80%- Et que l'autre moitié n'est même pas déclaréeLe problème est évident.Mais où est la frontière ?Quelle décote est acceptable ?Comment valoriser son patrimoine immobilier sans prendre de risque fiscal ?J'en ai discuté avec Mathieu Le Tacon. Spécialiste de la fiscalité patrimoniale, il nous donne toutes ses astuces sur l'IFI.Un épisode unique qui m'a déjà permis de résoudre nombre de dilemmes IFI.De la valorisation des actifs à la déduction des passifs, en passant par les contrôles de l'administration et les stratégies de défense, cet épisode est votre nouvelle boussole de l'IFI

Comment détenir son immobilier professionnel

La séparation de biens

Dutreil = 75% de base taxable en moinsGénial

La philanthropie

Lancer un projet Web 3 sans risquer la prison

Pourrez-vous faire un Dutreil sur votre holding ?Ou donnerez vous la moitié de votre patrimoine à l'administration fiscale

Investir en crypto dans sa société, c'est possible ?Et payer ses salariés

Chiffre clé

"Malheureusement, «l'expert comptable» est souvent considéré comme «comptable»". C'est bien pour ça que nous sommes partis à la rencontre de Jaime Bibas. Installé depuis 1987, il accompagne les dirigeants dans le pilotage de leur entreprise, mais aussi de leur patrimoine. L'enjeu Accompagner la réussite de la société d'une réussite patrimoniale pour l'entrepreneur. Nous discutons- Des erreurs ❌ qui rongent le patrimoine des dirigeants- Du levier immobilier personnel

Maîtriser le pacte Dutreil, c'est avoir dans sa caisse à outils le mécanisme fiscal phare de la transmission d'entreprise.Pour nous en parler, j'ai invité Arlette Darmon. Notaire, elle dirige le Groupe Monassier, le plus grand réseau notarial de France. Elle est plus particulièrement en charge du département "patrimoine et entreprises" et maîtrise parfaitement les outils de transmission proposés aux dirigeants.Nous verrons :- Qui peut bénéficier du dispositif Dutreil,- Quelles sont les conditions pour bénéficier de cette exonération d'assiette taxable de 75%,- Comment s'articulent les engagements de conservation,- Un exemple d'application chiffré du pacte Dutreil,- Comment maintenir l'égalité entre les enfants repreneurs et extérieurs à l'entreprise familiale,- Quelle est l'équipe à réunir pour mettre en place un pacte #Dutreil.Pour ne louper aucun des prochains épisodes et être à la pointe de la gestion des fortunes entrepreneuriales, rendez-vous sur le-family-office.fr et renseignez votre email

Qui n'a jamais rêvé de commencer une collection d'art ?Pas forcément aussi ambitieuse que celles d'Arnault ou Pinault... Mais une collection qui nourrisse votre curiosité et votre sens artistique.C'est exactement ce dont Matthieu Fournier, commissaire priseur et spécialiste des tableaux anciens chez Artcurial, nous parle dans cet épisode, et plus particulièrement des tableaux de maîtres anciens.Il nous explique :- Comment réussir un investissement dans l'art.- Comment créer une grande collection d'art.- Qu'est-ce qui fait le prix d'une œuvre d'art.- Comment décomposer son temps pour apprendre l'art.- Les 3 étapes que n'importe qui peut suivre pour développer sa sensibilité et sa connaissance de l'art.- Le chemin de A à Z pour commencer à investir dans l'art et toutes les précautions à prendre à chaque étape.Pour ne louper aucun des prochains épisodes et être à la pointe de la gestion des fortunes entrepreneuriales, rendez-vous sur le-family-office.fr et renseignez votre email

Avez-vous intérêt à vous constituer un trust familial ?Mais au fait (au delà des idées reçues), qu'est-ce qu'un trust ?Dans cet épisode, j'ai le plaisir d'accueillir Line-Alexa Glotin, avocate associé du cabinet UGGC Avocats. Spécialiste des familles internationales et de la gestion de leur patrimoine, elle dévoile pour nous l'un des outils emblématiques du système anglo-saxon : le trust.A la fin de cet épisode, vous saurez tout :- Qui peut utiliser un trust,- Dans quelle situations est-ce recommandé,- Quelles sont ses vertus,- Par quoi le remplacer si on ne peut pas l'employer.Et vous pourrez même conseiller vos amis anglo-saxons qui veulent s'établir en France.Pour ne louper aucun des prochains épisodes et être à la pointe de la gestion des fortunes entrepreneuriales, rendez-vous sur le-family-office.fr et renseignez votre email

Cette semaine, immobilier d'entreprise au menu du podcast !Nous partons à la rencontre de Valentin Mathieu, avocat associé de VirtuosA société d'avocats. Fiscaliste du patrimoine, il nous éclaire sur les différentes facettes de l'immobilier professionnel.En particulier :- Le questions N°1 à se poser avant d'acheter ses locaux professionnels.- Les 3 erreurs qui font échouer les montages d'immobilier professionnel (et qui les rendent très couteux sur le plan fiscal)- Faut-il détenir son immobilier d'entreprise dans une société à l'IR ou à l'IS ?- Comment financer l'acquisition des bureaux de la société.- Qui doit acheter les bureaux ? Pourquoi ? Comment ?- Comment rééquilibrer les patrimoines au sein de couple pour protéger le conjoint et optimiser la transmission.Pour ne louper aucun des prochains épisodes et être à la pointe de la gestion des fortunes entrepreneuriales, rendez-vous sur le-family-office.fr et renseignez votre email

Dans cet épisode, je suis allé à la rencontre d'un notaire spécialisé dans la #gestiondepatrimoine. Il nous explique comment protéger son entreprise et sa #famille dans les différentes phases de vie de l'entrepreneur.Nous verrons notamment :- Le rôle et le positionnement du #notaire parmi les conseillers de l'entrepreneur- Les moments dans lesquels il faut aller voir son notaire quand on est dirigeant- Les 2 documents que tout #entrepreneur devrait établir (pour le bien de sa famille et de ses associés)Pour ne louper aucun des prochains épisodes et être à la pointe de la gestion des fortunes entrepreneuriales, rendez-vous sur le-family-office.fr et renseignez votre email

Chères auditrices, chers auditeurs, bonjour, bienvenue dans l'épisode de présentation du podcast « le family office ». Vous écoutez certainement l'épisode dans lequel je parlerai le plus puis-ce que nous partirons pour les prochains à la rencontre des meilleurs professionnels, de l'investissement, du chiffre et du droit qui permettent aux entrepreneurs de jouir de leur patrimoine en lui donnant du sens.Quels seront les thèmes du podcast ?Comme notre nom l'indique, nous explorerons au plus large le champ de la gestion de patrimoine des dirigeants. Nous commencerons par des épisodes centrés sur le rôle de différentes professions vis-à-vis de vous :Quelle est la place du notaire, du fiscaliste, du comptable pour votre patrimoine ?Nous explorerons aussi dans des épisodes thématiques les possibilités d'investissement, quels sont les différents produits, des plus traditionnels aux plus exotiques comme l'art, les voitures de collection ou les montres. Quels sont les actifs à choisir en fonction du climat économique.Nous parlerons de certains aspects juridiques pour vous protéger, mettre à l'abri ceux que vous aimez et assurer la pérennité de l'entreprise en cas de pépin.Et enfin, nous attacherons de l'importance aux différentes transitions dans la vie d'un entrepreneur, qu'il s'agisse d'un exit, du cashout, de la création d'une nouvelle entreprise, du lancement d'un fonds d'investissement, du passage à la philanthropie, ou encore de la transmission à vos enfants.J'espère que vous êtes aussi enthousiaste que moi  à l'idée de ce programme et peut-être que vous vous demandez comment suivre l'aventure. C'est très simple, cliquez ici et renseignez votre email pour être averti de la sortie de chaque nouvel épisode.Pour conclure cette introduction, je vais me présenter en deux mots. Je suis Lucien Roy et au moment de tourner cette introduction, je suis étudiant en master de Droit à l'université Paris Dauphine, passionné des problématiques juridiques des entrepreneurs et de comment les servir au mieux pour que toute leur attention puisse être concentrée sur les sujets qui comptent le plus. C'est dans cette perspective que je crée ce podcast qui je l'espère vous apportera clarté et sérénité dans la gestion de votre patrimoine.Je vous remercie pour votre écoute, à bientôt pour le prochain épisode. Hébergé par Acast. Visitez acast.com/privacy pour plus d'informations.