Podcasts about steuerpflicht

Welche Einkünfte sorgen auch nach deinem Wegzug aus Deutschland noch für eine Steuerpflicht oder Erklärungspflicht? In diesem Video erfährst du, worauf du als digitaler Nomade oder Perpetual Traveler unbedingt achten musst, um keine teuren Fehler zu machen! ⚠️Ich erkläre dir:

Du bist ausgewandert und hast Kryptowährungen?

Du hast Deutschland verlassen oder spielst mit dem Gedanken auszuwandern?

Untersuchungen zeigen, dass diversifizierte Aktienportfolios Mehrrenditen gegenüber dem Markt anstreben können, indem sie systematisch Aktien mit bestimmten Merkmalen wie eine kleine Marktkapitalisierung, ein niedriges Kurs-Buchwert-Verhältnis und eine hohe Profitabilität übergewichten. Die Möglichkeit höherer Renditen klingt zunächst einmal vielversprechend. Möglicherweise stellt sich jedoch einigen Anlegern die Frage, welche Kompromisse sie dafür eingehen müssen. Das nächste Seminar ist in Planung. Wer dabei sein möchte, meldet sich gerne. Einfach E-Mail an: krapp@abatus-beratung.com Viel Spaß beim Hören, Dein Matthias Krapp (Transkript dieser Folge weiter unten)   NEU!!! Hier kannst Du Dich kostenlos für meinen Minikurs registrieren und reinschauen. Es lohnt sich: https://portal.abatus-beratung.com/geldanlage-kurs/    

Das Jahr 2025 bring wesentliche Änderungen für Kleinunternehmer mit sich - insbesondere bei der Umsatzsteuerbefreiung. Welche Umsatzgrenzen sind ab jetzt entscheidend? Wie funktioniert die Toleranzregelung und welche Auswirkungen haben die Änderungen auf die Steuerpflicht? In dieser Folge sprechen wir über die neuen Regelungen und was es konkret zu beachten gilt. Was ihr im 1. Teil zu hören bekommt … … sind die wichtigsten Neuerungen rund um die Umsatzsteuerbefreiung für Kleinunternehmer und was ihr dazu wissen müsst. Zu Gast im Steueraffen-Studio ist Umsatzsteuerexpertin Sabine Winter von der Hofer Leitinger Steuerberatung GmbH (http://www.hoferleitinger.at). STEUERAFFE - gut gebrüllt im Steuerdschungel. Euer Podcast für steuerliche und arbeitsrechtliche Fragen. Mehr dazu findet ihr unter www.steueraffe.at.

Ein Depot wechselt man später nicht so einfach!Herzlich willkommen bei der Börsenminute sagt Julia Kistner,die euch zum Investieren statt Spekulieren motivieren möchte. Doch ob investieren oder spekulieren, Du brauchst dafür ein Wertpapierdepot, weil man Aktien, Anleihen und Co leider nicht aufs Sparbuch buchen kann.Für die die Auswahl solltest Du Dir wirklich ein wenig Zeit nehmen, denn ein Wertpapierkonto wechselt man noch deutlich schwieriger und vor allem kostspieliger wie seinGirokonto, solltest Du mit Deinem Broker dann doch nicht so zufrieden sein. Aussortieren würde ich gleich einmal alle Brokerkonten,  die nicht steuereinfach sind. Soll heißen, die nicht automatisch die Gewinne und Verluste auf Deinem Wertpapierkonto gegenrechnen und die Kapitalertragsteuern automatisch abführen. Das erstpart Dir nicht nur Zeit, Dua musst die , Wertpapiere dann auch nicht in der Einkommensteueraufnehmen. Manche Auslandsbroker sind zwar nicht steuereinfach, unterstützen Dich aber beim Steuerreport bzw. bei der Berechnung der Steuerpflicht. Das bedeutet nicht desto trotz Aufwand für Dich. Einige Auslandsbroker versprechen auch, noch 2025 steuereinfach zu werden. Auf Versprechungen würde ich mich aber nicht einlassen. Beschränkst Du Dich auf steuereinfache Wertpapierdepots, reduziert sich die Zahl der in Frage kommenden Broker schon um einiges. Mein nächster Rat wäre: frag ein wenig in Deinem Bekanntenkreis herum, welche Broker sie verwenden und wie zufrieden sie damit sind. So erfährst Du etwa, ob Dein Broker viele Wartungsarbeiten zu ungünstigen Zeitpunkten durchführt, wie gut die Hotline ist oder wie gut sie bei Anleihen-Handel aufgestellt sind Überlege auch, was du mit Deinem  Wertpapierkonto anstelle willst. Willst Du nur Einmalerläge anlegen, viel oder wenig handeln  oder möchtest Du auch Monat für Monat ansparen. Dann sind die Spesen für die monatlichen Einzahlungen bei Sparplänen interessant, ob es viele Partnergesellschaften gibt, bei denen die ETF- oder Fonds-Anteile, auf die Du ansparen möchtest, möglichst kostengünstig oder gratis zu erwerbensind. Ein Thema sind auch die jährlichen Depotgebühren, die bei manchen Direktbrokern auch dauerhaft null Euro betragen. Hier sollte man sich nicht von Neukunden-Angeboten beeindrucken lassen, bei denen die Gratis-Depotführung auf einige Monate beschränkt ist. Während man über Depotgebühren als guter Kunden mit demBroker oder seiner Bank reden kann sind die Orderspesen meist unverhandelbar, also das was Du für den Kauf- oder Verkauf von ETF-, Fondsanteilen, Aktien, Anleihen und andere Anlageklassen an den verschiedenen Handelsplätzen bezahlen musst. Vor allem bei jenen Handelsplätzen, die Du häufigerfrequentierst wie US- und deutsche Börsen oder auch die Wiener Börse sind die Orderspesen essentiell. Hier solltest Du als Kleinanleger auch vergleichen, wie hoch die Mindestspesen sind für geringere Handelssummen sind.  Dort, wo die Order supergünstig sind, ein Euro pro Handel etwa, da solltest Du Dir bewusst sein, dass die Broker hier ihr Geld nicht an Dir, sondern dem Handelsplatz verdienen, an den sie Deine Order exklusive weiterleiten. Dass Du Dir Börse nicht aussuchen kannst ist schlecht bei außergewöhnlichen Ereignissen wie Epidemien, Naturkatastrophen, Krieg oder auch überraschender Frieden, wenn alle gleichzeitig handeln wollen. Erkundige Dich auch, ob Du zum Testen einmal ein Musterdepot bei Deinem Wunschbroker anlegen kannst. Einen Brokervergleich findest Du z.B. bei www.broker-test.at oder in Deutschland bei Stiftung Warentest. Hauptsache, Du machst ein Depot auf - heute, und nicht übermorgen!Happy Investing wünscht Euch Julia Kistner Musik- & Soundrechte:⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠ https://www.geldmeisterin.com/index.php/musik-und-soundrechte/⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠⁠Risikohinweis: Dies sind weder Anlage- noch Rechtsempfehlungen. #Wertpapiere #Depot #Vermögen #anlegen #podcast 

Auslandssteuern für deutsche Rentner

Sportliche Aktivitäten können unter bestimmten Bedingungen steuerlich begünstigt sein – doch nicht jede Ausgabe lässt sich absetzen. In dieser Podcast-Folge klären wir, welche steuerlichen Regeln für Fitnessstudio-Mitgliedschaften, Sportvereine und betriebliche Gesundheitsförderung gelten. Erfahren Sie: - Warum Mitgliedsbeiträge an Sportvereine nicht als Spende abziehbar sind (§ 10b Abs. 1 Satz 7 EStG). - Ob Fitnessstudio-Kosten als außergewöhnliche Belastung anerkannt werden und warum das BFH-Urteil vom 21.11.2024 – VI R 1/23 den steuerlichen Abzug meist ausschließt. - Welche steuerfreien Arbeitgeberzuschüsse es für Sportangebote gibt und wann die 600-Euro-Freigrenze nach § 3 Nr. 34 EStG gilt. - Warum Firmenfitness-Angebote oft steuerpflichtiger Arbeitslohn sind und die 50-Euro-Freigrenze für Sachbezüge nur unter bestimmten Voraussetzungen greift. - Ob Fitnessstudios Umsatzsteuer zahlen müssen und wann der ermäßigte Steuersatz von 7 % nach § 12 Abs. 2 Nr. 9 UStG für Saunen oder Heilbäder gilt. - Welche Urteile zur Steuerpflicht von betrieblichen Sportanlagen, Firmenläufen oder Golfclub-Mitgliedschaften existieren und welche steuerlichen Fallstricke drohen (z. B. BFH-Urteil vom 21.03.2013, BStBl II S. 700 zur steuerpflichtigen Übernahme von Golfclub-Beiträgen). Zum Abschluss werfen wir einen Blick darauf, welche steuerlichen Vorteile Unternehmen für ihre Mitarbeiter schaffen können – und warum es oft komplizierter ist, als es auf den ersten Blick scheint. Egal ob Fitnesstudio-Mitgliedschaft, betriebliche Gesundheitsförderung oder Firmenläufe – wir zeigen, worauf Sie achten müssen, um steuerlich auf der sicheren Seite zu bleiben! Nähere Informationen zum Podcast und alle bisherigen Folgen findest Du auf unserer neuen Website: https://www.steuer-podcast.de/ Schau gern mal vorbei und stell uns Deine Frage! Das Buch zum Podcast "Sei doch nicht besteuert" von Fabian Walter, kannst du jetzt unter folgendem Link bestellen: https://amzn.eu/d/26qeFBW Hier findest Du unsere Kontaktdaten, um bei steuerberaten.de Mandant zu werden oder eine einmalige Steuerfrage zu stellen: https://www.steuerberaten.de/kontakt/ Du hast Fragen oder Anmerkungen zum Podcast? Dann schreib uns gerne eine E-Mail an: podcast@steuerversum.de Neues „Sei doch nicht besteuert“-Buch erscheint am 14.01.2025, jetzt vorbestellen: https://amzn.eu/d/hhFdFNV Anzeige: Buchhaltungslösung Lexware Office 6 Monate kostenlos testen unter www.lexware.de/steuerfabi

Ab wann wird man steuerpflichtig? Welche Regeln gelten für Residenten und Nicht-Residenten? Und wie prüft die spanische Steuerbehörde eigentlich, wer wirklich ansässig ist? In dieser Folge sprechen Jörg Jung und Thomas Fitzner, Leiter der Residentenabteilung der PlattesGroup, über die wichtigsten Kriterien der steuerlichen Ansässigkeit in Spanien. Sie beleuchten Unterschiede zu Deutschland, erklären, welche Rolle die 183-Tage-Regel spielt und wie wirtschaftliche Faktoren zur Steuerpflicht führen können. Außerdem legen sie dar, welche Prüfmechanismen die Finanzbehörden nutzen, um mögliche Steuerpflichtige zu identifizieren.

Entfesseln Sie Ihr Potenzial auf dem amerikanischen Markt und steigern Sie Ihre Amazon-Umsätze mit den bewährten Tipps von Michael Kempe, unserem Experten für den US-Markt. Michael gibt uns Einblicke in die entscheidenden Schritte, die deutsche Händler unternehmen müssen, um in den USA erfolgreich zu verkaufen. Wir sprechen über die Herausforderungen der Logistik und Administration, die es zu meistern gilt, und konzentrieren uns intensiv auf die unterschiedlichen Regelungen zur Umsatzsteuer in den USA, die von Bundesstaat zu Bundesstaat variieren. Optimieren Sie Ihre Verkaufsstrategien gezielt für den amerikanischen Markt, indem Sie ungenutzte Nischen identifizieren und Ihr Listing auf Amazon verbessern. Michael teilt seine Expertise zur Produktauswahl und der Frage, ob es sinnvoller ist, Waren direkt vom Hersteller in die USA zu liefern oder zunächst nach Deutschland zu versenden. Wir beleuchten auch die Vorteile des Versands kleinerer Kartons und diskutieren, wie man durch geschickt geplante Sendungen unnötige Zollgebühren vermeiden kann. Neben Verkaufsstrategien bietet Michael wertvolle Ratschläge zur Steuerberatung und zum Aufbau eines rechtssicheren Geschäfts in den USA. Er erklärt, worauf es bei der Registrierung von Unternehmen in Bundesstaaten wie Pennsylvania und Kalifornien ankommt und wie Marktplatzverkäufe die Steuerpflicht beeinflussen können. Abschließend erfahren Sie, wie Sie Michael am besten erreichen können, um Ihre Projekte in den USA erfolgreich zu starten. Lassen Sie sich von dieser Episode inspirieren und statten Sie sich mit dem Wissen aus, das Sie benötigen, um Ihre Umsätze auf Amazon Amerika zu verdoppeln. In Folge 150 des Serious Sellers Podcast auf Deutsch, Marcus und Michael diskutiére 00:00 - Verdopple Deine Umsätze Mit Amazon Amerika 12:11 - Verkaufsstrategien Für Den Amerikanischen Markt 16:50 - Erfolgreich Mit Amazon Amerika Starten 28:26 - Steuerberatung Und Geschäftsaufbau in Den USA 36:43 - US-Steuerpflicht Für Amazon-Verkäufer 51:16 - Direkter Kontakt Zu Geschäftspartnern

Du planst auszuwandern, aber möchtest einen Zweitwohnsitz in Deutschland behalten? Vorsicht! Das kann steuerlich heikel werden, denn Finanzamt dreht dir ganz schnell eine unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland an.

Steuerpflicht auf Pflegegeld und Verhinderungspflege? Wie diese Leistungen für Pflegebedüftige und Pflegepersonen steuerrechtlich behandelt werden, ob sie z.B. auch bei Sozialleistungen angerechnet werden, klären wir in dieser Episode - Alles, was du unbedingt wissen musst – von Steuerbefreiung bis Steuerpflicht. Erfahre, wie du rechtlich und finanziell auf der sicheren Seite bleibst!" Zum BLOG: https://duendar-henseleit.de/2024/09/08/steuerpflicht-auf-pflegegeld-und-verhinderungspflege/ Infos: 1) Personen, die zu Hause von Angehörigen ohne Pflegedienst versorgt werden, erhalten je nach ihrem Pflegegrad ein Pflegegeld nach §37 SGB XI. Dieses steht der pflegebedürftigen Person zur freien Verfügung und bleibt bei der Berechnung einkommensabhängiger Sozialleistungen unberücksichtigt (§ 3 Nr. 36 des Einkommenssteuergesetzes (EStG). 2) Nach § 3 Nr. 36 des Einkommenssteuergesetzes (EStG) ist ebenso sichergestellt, dass Pflegepersonen das empfangene Pflegegeld nicht versteuern müssen. Einnahmen für Pflegeleistungen, pflegerische Betreuung oder hauswirtschaftliche Versorgung sind bis zur Höhe des Pflegegeldes nach § 37 SGB XI steuerfrei. Es muss eine sittliche Pflicht gegenüber der pflegebedürftigen Person vorliegen. Diese Regelung gilt gleichermaßen für private Pflegeversicherungen. 3) Wird Pflegegeld für ein Kind an die Eltern gezahlt oder erhält die Pflegeperson selbst Sozialhilfe, so wird das Pflegegeld nicht als anrechenbares Einkommen betrachtet. Auch beim Bezug von einkommensabhängigen Leistungen wie Arbeitslosengeld oder Sozialgeld nach § 19 SGB II gilt dies entsprechend. 4) Pflegegeld wird nicht als Einkommen der Pflegeperson gewertet, sondern zählt zu den zweckbestimmten Einnahmen (Fachlichen Weisungen der Bundesagentur für Arbeit §§ 11-11b SGB II). 5) Für Pflegepersonen, die keine Angehörigen sind, gilt grundsätzlich, dass weitergereichtes Pflegegeld als Einkommen berücksichtigt wird. Besteht eine sittliche Verpflichtung, ist dies nicht der Fall, muss aber vor dem Finanzamt glaubhaft dargelegt werden. Eine sittliche Verpflichtung wird überwiegend dann angenommen, wenn nur EINE Person gepflegt wird. 6) Pflegegeld und Wohngeld: Pflegegeld wird bei der pflegebedürftigen Person nicht als Einkommen angerechnet. Wenn das Pflegegeld an eine Pflegeperson weitergegeben wird, gelten folgende Regelungen: - Pflegeperson wohnt im Haushalt und erfüllt eine sittliche Pflicht: Das Pflegegeld wird nicht angerechnet. - Pflegeperson wohnt nicht im Haushalt, erfüllt aber eine sittliche Pflicht: Das Pflegegeld wird zur Hälfte angerechnet. - Pflegeperson wohnt nicht im Haushalt und erfüllt keine sittliche Pflicht: Das Pflegegeld wird voll angerechnet. (§ 14 Abs. 2 Nr. 26 Wohngeldgesetz) 7) Verhinderungspflege: - Die Leistungen für Verhinderungspflege sind für die pflegebedürftige Person, wie das Pflegegeld, steuerfrei. - Pflegepersonen, die im Rahmen der Verhinderungspflege tätig sind, müssen diese Einnahmen beim Finanzamt angeben. Verwandte bis zum 3. Grad sowie Personen, die die Pflege aufgrund einer sittlichen Verpflichtung übernehmen, sind nach § 3 Nr. 36 EStG i.V.m. § 15 Abgabenordnung von der Steuerpflicht befreit. 8) Geldleistungen, die von der pflegebedürftigen Person an die Pflegeperson weitergereicht werden, sind grundsätzlich steuerpflichtig, wenn sie nicht aus Mitteln des Pflegegeldes nach §37 SGB XI stammen (s.o.). 9) Pflegepauschbetrag: Pflegegrad 2 = 600€ Pflegegrad 3 = 1.100€ Pflegegrad 4 oder 5 = 1.800€ Quellen: Steuern https://www.bundestag.de/resource/blob/592656/3608e7dab5de59aca5c47a8d07dfbbf7/WD-4-202-18-pdf.pdf https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__3.html? https://datenbank.nwb.de/Dokument/640344/ https://www.mittendrin-koeln.de/beratung/beratungsthemen/detail/pflegegeld-darf-nicht-als-einkommen-auf-grundsicherung-oder-andere-leistungen-angerechnet-werden Pflegepauschbetrag https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__33b.html https://www.pflege.de/pflegekasse-pflegefinanzierung/pflegepauschbetra

Im Rahmen des Abgabenänderungsgesetzes 2024 veröffentlicht mit Bundesgesetzblatt vom 19.07.2024 wird die Kleinunternehmerregelung im Umsatzsteuerrecht neu geregelt. Die Regelungen werden ab 1.1.2025 in Kraft treten und erstmals auf Umsätze und sonstige Sachverhalte angewendet werden, die nach dem 31.12.2024 ausgeführt werden bzw. sich ereignen. Die Neuerungen sind grundsätzlich zu begrüßen, weil sie einerseits die Kleinunternehmerregelung praxisfreundlicher machen sowie Verwaltungsaufwand reduzieren und andererseits die Möglichkeit zur Befreiung auf den gesamten EU-Raum ausweiten. Es bleiben jedoch auch umsatzsteuerliche Entlastungsmöglichkeiten ungenützt, die der EU-Rechtsrahmen zulassen würde. Steuerberater Jörg Atzlinger beantwortet die wichtigsten Fragen zur Kleinunternehmerregelung

Viele Auswanderer meinen, dass sie Deutschland einfach verlassen können - OHNE dem Finanzamt detaillierte Angaben zu ihren weiteren Plänen zu machen. Doch das ist leider ein naiver Irrglaube. Im Jahre 2017 hat die Finanzverwaltung nämlich die Anlage WA-ESt eingeführt, welcher jeder Auswanderer mit seiner letzten Steuererklärung als unbeschränkt Steuerpflichtiger in Deutschland einzureichen hat. Dort müssen z.B. Angaben zur Wegzugsteuer gemacht werden und zur Frage, ob man in ein Niedrigsteuerland umgezogen bzw. digitaler Nomade ist. Es sind die Angaben genau in diesem Formular, welches das FA dann dazu verwendet, alle weiteren Schritte zu erweitert beschränkter Steuerpflicht, Wegzugsteuer usw. einzuleiten.

Die LLC bleibt ein Riesenthema in der Beratung. Mehr Deutsche, Österreicher und Schweizer denn je wollen ihr Land verlassen und als digitale Nomaden und Perpetual Traveler leben. Und dann hören sie von der US LLC, die durch ihre Vorteile besticht... Und während Schweizer und Österreicher sich völlig bedenkenlos ins Nomaden-Abenteuer mit LLC stürzen können, sieht es für deutsche Staatsbürger zappenduster aus.... Denn Deutsche, die Deutschland verlassen und wohnsitzlos sind, müssen gewerblichen Einkünfte, die über eine Briefkasten-LLC verdient werden, noch für 10 Jahre in Deutschland versteuern! So will es der Gesetzgeber mit der erweitert beschränkten Steuerpflicht erreichen. "Echte" Freiberufler sind davon übrigens NICHT betroffen... Grund genug, dass Sebastian das Thema nochmals neu anpackt und dir die neuesten Erkenntnisse präsentiert und welche Lösungen es gibt.

Vor kurzem haben wir ein Video veröffentlicht, wo wir über die Besteuerung der deutschen Rente im Ausland gesprochen habe und welche Länder sich hier anbieten, wenn du die Rente möglichst steuergünstig oder sogar steuerfrei erhalten möchtest. Dazu haben sich in den Kommentaren ziemlich viele Fragen ergeben und Sebastian hat sich entschlossen, nochmals dieses neue Video aufzunehmen, das noch detaillierter auf die rechtlichen und steuerlichen Feinheiten eingeht. 00:00 - Rentenbezüge im Ausland - "The Extended Version" 00:33 - Seminar "Ruhestand im Ausland" - Ende September in London  02:52 - Ein komplexer Sachverhalt, der noch weiterer Aufklärung bedarf 03:47 - Anspruch und Regelung Deiner Rente im Ausland 04:42 - Der Trend zur Versteuerung in Deutschland 06:11 - Individuelle Beratung ist wichtig 08:26 - Wie werden Renteneinkünfte im DBA behandelt? 10:23 - Die beschränkte Steuerpflicht 10:53 - Besteuerung der Sozialversicherungsrente 12:55 - Besteuerung von Sozialversicherungs- und betrieblichen Renten 13:35 - Besteuerung von sämtlichen Renten  14:09 - Staatsangehörigkeit verpflichtet 15:12 - Sonderfall Türkei 15:43 - Keine Rentenbesteuerung (mit Rückfallklausel) 16:48 - Keine Rentenbesteuerung (und auch keine Rückfallklausel) 18:18 - Liste der steuerlich interessanten Ruhestandsländer 21:27 - Die 10 interessantesten Länder der Liste 21:50 - Interessant bei betrieblicher oder privater Altersvorsorge  23:05 - ... es ist halt trotzdem kompliziert ...

Hey du! Träumst du auch davon, Deutschland, Österreich oder die Schweiz zu verlassen und als digitaler Nomade oder in einem Niedrigsteuerland steuerfrei zu leben?

Bist du Deutscher und planst auszuwandern? Viele Deutsche wissen nicht, dass es im deutschen Steuerrecht etliche Steuerfallen für Auswanderer gibt, die an die deutsche Staatsbürgerschaft geknüpft sind. Man spricht hier vom deutschen Außensteuergesetz und der erweitert beschränkten Steuerpflicht. Daher kannst Du von Glück sprechen, wenn Du in dieser Situation einen nicht-deutschen (Ehe-) Partner hast. Mit einem ausländischen Partner kannst du nämlich ganz legal Steuern sparen und diese Steuerfallen vermeiden! In dieser Folge erfährst du, wie du z.B.

Planst du, Deutschland zu verlassen und ins Ausland zu ziehen?

Renten unterliegen der nachgelagerten Besteuerung. Das bedeutet, dass Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung während der Einzahlungsphase steuerlich absetzbar sind. Ab 2005 wurde die Besteuerung von Renten geändert, was nun bedeutet, dass ein wachsender Anteil der Rente steuerpflichtig wird. Rentner müssen eine Steuererklärung einreichen, wenn ihr zu versteuerndes Einkommen den Grundfreibetrag übersteigt. Für diejenigen, die ab 2024 in Rente gehen, sind 83% ihrer Rente steuerpflichtig. Es besteht die Gefahr einer Doppelbesteuerung, wenn die Summe der steuerfreien Rentenzuflüsse nicht mindestens so hoch ist wie die Summe der aus versteuertem Einkommen gezahlten Altersvorsorgebeiträge. Betroffene Rentner können gegen die Steuerforderung Einspruch erheben und gegebenenfalls klagen. Rentner können verschiedene Posten von der Steuer absetzen, darunter außergewöhnliche Belastungen wie Krankheitskosten, Unterhaltszahlungen und Werbungskosten, die direkt mit der Rente zusammenhängen. Dazu gehören auch Kosten für Rechtsberatung und Schuldzinsen für nachentrichtete Rentenbeiträge. Zum Beispiel hat ein Rentner, der regelmäßige Krankheitskosten hat, die Möglichkeit, diese als außergewöhnliche Belastungen steuerlich geltend zu machen. Diese Abzüge können seine steuerliche Belastung erheblich mindern. Mit dem Formular "V0800 - Antrag auf Feststellung von Kindererziehungszeiten / Berücksichtigungszeiten wegen Kindererziehung" können Kinder bei der Berechnung der Rente berücksichtigt werden, so dass eine höhere Rente ausgezahlt wird. [https://www.deutsche-rentenversicherung.de/SharedDocs/Formulare/DE/_pdf/V0800.html] Mit dem Formular "V0900 - Antrag auf Beitragserstattung bei Aufenthalt im Inland" können zum Beispiel Steuerberater die in ein berufsständisches Versorgungswerk einzahlen unter Umständen ihre Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung erstattet bekommen. [https://www.deutsche-rentenversicherung.de/SharedDocs/Formulare/DE/_pdf/V0900.html]

Wer als Deutscher in Spanien lebt und den Steuersparstatus Lex Beckham nutzt (24% Einkommensteuer auf spanisches Gehalt, sämtliche ausländischen Einkünfte steuerfrei), der muss aufpassen: Die Abschirmwirkung des deutsch-spanischen Doppelbesteuerungsabkommens kann nicht genutzt werden. Eine abkommensrechtliche Ansässigkeit in Spanien wird unter Lex Beckham nicht begründet (Protokoll II zum DBA Spanien-Deutschland). Diese setzt die unbeschränkte Steuerpflicht voraus. Eine solche besteht in Spanien unter Lex Beckham gerade nicht.  Aus deutscher Sicht wird man also nun so behandelt, als sei man in ein Nicht-DBA Land umgezogen wie Dubai, Monaco oder die Bahamas. Das kann ggf. problematische steuerliche Folgen haben, derer man sich bewusst sein muss.

Wegen der Rentenerhöhung ab Juli 2024 müssen noch mehr Ruheständler Steuern zahlen. Lohnsteuer-Hilfevereine mahnen, dass Rentner rechtzeitig prüfen sollten, ob Steuern fällig sind. Finanzämter übernehmen das nicht.

Wir haben schon etliche Videos rund um die erweiterte beschränkte Steuerpflicht nach § 2 AStG auf diesem Kanal veröffentlicht. Dieses Video bietet nun einen umfassenden Gesamtüberblick zu diesem leidigen, komplexen Thema. Von der erweiterten beschränkten Steuerpflicht bist du als Auswanderer aus Deutschland im Jahre deines Wegzuges und in den 10 Jahren danach betroffen, wenn folgende Bedingungen erfüllt sind:

In dieser Folge erkläre ich, dass Kursgewinne in der Schweiz unter bestimmten Bedingungen steuerfrei sind, warnt aber vor der Einstufung als gewerbsmäßiger Händler, die zu Steuerpflicht führen kann. Ich beziehe mich auf das Kreisschreiben Nr. 36 des eidgenössischen Steueramts, das Kriterien festlegt, um nicht als gewerblicher Händler eingestuft zu werden.

Mal wieder geht es um das Thema erweiterte beschränkte Steuerpflicht und die sogenannten betriebsstättenlosen Einkünfte. Wir erinnern uns: Deutsche Staatsbürger, die Deutschland verlassen und als digitale Nomaden bzw. Perpetual Travelers unterwegs sind und keinen festen Wohnsitz haben, zahlen auf ihre gewerblichen Einkünfte (Beratung, Programmieren, Marketing, E-Commerce etc.), weiterhin Steuern in Deutschland, und das noch für 10 Jahre. Hier spielt es KEINE Rolle, ob man noch Vermögen in Deutschland hat oder in welchem Land sich die Auftraggeber befinden.  Allerdings sieht der einschlägige §2 Astg einen Freibetrag in Höhe von 16.500 Euro pro Jahr vor, d.h. wer geringere Einkünfte hat, muss keine Steuern in Deutschland bezahlen. Wie Herr RA Greenawalt in einem interessanten Video klargestellt hat (Link unten) hat, wurde dieser Freibetrag seit der Einführung des Gesetzes seit 1972 nicht mehr angepasst. Was das für Folgen hat, besprechen wir in diesem Video.

Bist du bereit, Deutschland zu verlassen und in die weite Welt hinauszuziehen? Träumst du davon, ein neues Leben im Ausland zu beginnen, frei von den Fesseln des Alltags? Aber halt! Bevor du deine Koffer packst und dem deutschen Boden Lebewohl sagst, gibt es etwas Wichtiges, das du wissen musst, und das könnte deine Entscheidung maßgeblich beeinflussen. In diesem aufschlussreichen Video decken wir eine der größten Fallen auf, die viele Auswanderer übersehen: die deutsche Erbschafts- und Schenkungssteuer. Ja, du hast richtig gehört – selbst wenn du Deutschland verlässt, kann dich die Steuerpflicht für Erbschaften und Schenkungen bis zu 10 Jahre lang verfolgen. Das bedeutet, dass du oder deine Lieben möglicherweise Steuern an den deutschen Staat zahlen müssen, selbst wenn ihr schon längst in einem anderen Land lebt. Ich zeige dir, wie die Erbschafts- und Schenkungssteuer in Deutschland funktioniert und warum sie dich auch nach der Auswanderung betreffen kann. Wir sprechen über die verschiedenen Steuersätze, Freibeträge und wie das deutsche Finanzamt deine globale Situation bewerten könnte.  Aber keine Sorge, ich lasse dich nicht im Regen stehen! In diesem Video gebe ich dir auch wertvolle Tipps und Strategien an die Hand, wie du dich und dein Vermögen schützen und die möglichen Steuerlasten minimieren kannst. Wir besprechen, wie du deine Angelegenheiten am besten organisierst und welche Schritte du unternehmen solltest, bevor du Deutschland den Rücken kehrst. Außerdem erfährst du, wie das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und anderen Ländern funktionieren kann und welche Rolle es bei Erbschaften und Schenkungen spielt. Ich erkläre dir, wie du dich am besten auf Gespräche mit Steuerberatern vorbereitest und welche Informationen du bereithalten solltest, um das Beste aus deiner Situation herauszuholen. Dieses Video ist ein Muss für jeden Deutschen, der mit dem Gedanken spielt, ins Ausland zu ziehen. Die Informationen, die ich mit dir teile, könnten dir buchstäblich Tausende von Euro sparen und dir helfen, unangenehme Überraschungen mit dem Finanzamt zu vermeiden.  Also, lehn dich zurück, klick auf Play und lass uns gemeinsam diesen steuerlichen Dschungel durchqueren. Es ist Zeit, informiert und vorbereitet zu sein, damit du deinen Traum vom Leben im Ausland ohne unerwartete steuerliche Stolpersteine verwirklichen kannst. Verpasse nicht diese wertvollen Einsichten – dein zukünftiges Ich wird dir danken!

In diesem spannenden Video zeige ich dir, wie es mit den Steuern auf Kapitalerträge aussieht, nachdem du Deutschland verlassen hast. Du denkst vielleicht, dass du keine Steuern mehr in Deutschland zahlen musst, wenn du ins Ausland umziehst – aber das ist nicht immer der Fall! Ich erkläre dir, in welchen Situationen das deutsche Finanzamt trotzdem noch an deinem Investmentvermögen beteiligt sein könnte. Entdecke, wie du rechtliche Fallstricke vermeidest und was du tun kannst, um nicht unnötig doppelt zur Kasse gebeten zu werden. Schau rein und schütze dein Vermögen!

Viele Deutsche meinen, dass sie Deutschland verlassen und dann als Perpetual Travelers bzw. digitale Nomaden ohne festen Wohnsitz (oder maximal mit einem "Compliance Wohnsitz") durch die Welt reisen können und somit auf aus dem Ausland für ausländische Kunden ausgeführten Tätigkeiten wie Beratung, Softwareentwicklung, e-Commerce, Affiliate Marketing nirgendwo steuerpflichtig sind. Doch dem ist nicht so.  In einem aufsehenerregenden Schreiben des Bundesfinanzministeriums unter Christian Lindner an die Finanzämter vom 22.12.2023 macht die Behörde nochmals explizit klar: Wohnsitzlose Auswanderer, also Perpetual Traveler ("Dauerreisende") bzw. digitale Nomaden mit deutscher Staatsbürgerschaft müssen ihre weltweiten gewerblichen Einkünfte noch für 10 Jahre nach der Auswanderung in Deutschland versteuern, wenn diese über 16.500 Euro pro Jahr betragen. Dabei spielt es KEINE Rolle ob die Betroffenen noch Vermögen in Deutschland haben oder nicht. Man spricht von der erweiterten beschränkten Steuerpflicht. Diese Rechtsposition gilt zwar schon seit dem 01.01.2009, da aber das letzte große BMF-Schreiben zum Außensteuergesetz mit Verfahrensanweisungen an die Finanzämter aus dem Jahr 2004 stammte, war zu dieser Regelung bisher wenig Erhellendes von offizieller Seite verfügbar. Nicht geholfen hat dabei, dass die Position des BFH und des BFM sich grundsätzlich unterschieden. Das BFM sprach nämlich stets von sog. "betriebsstättenlosen" Einkünften, die von der Regelung betroffen seien, während der BHF klarmachte, dass es solche gar nicht gibt. In seinem Schreiben vom Dezember 2023 ist das BFM nun auf die Position des BFH eingeschwenkt. Diese neue Klarheit sollte nun Anwälten, Steuerberatern und Auswanderern dabei helfen, die steuerliche Position besser einzuschätzen und mögliche steuerliche Probleme zu vermeiden. In den meisten Fällen wird dies heissen, nach der Auswanderung einen festen, langfristigen Wohnsitz ("Compliance Wohnsitz" reicht nicht), idealerweise in einem Abkommensstaat einzurichten und das auch dann, wenn man eine ausgedehnte Reisetätigkeit plant.

Unser neuer Podcast „GMS to go“ für HR- und Global Mobility-Verantwortliche ist da. In der ersten Folge geht es um die steuerlichen Besonderheiten für Mitarbeitende mit nur tageweiser Steuerpflicht in Deutschland. Die Lohnsteuerrichtlinien 2023 haben für diese Mitarbeitenden zu erheblichen Veränderungen bei der Ermittlung der Lohnsteuer geführt. Wie sich diese konkret auswirken und wie Unternehmen mit der geänderten Rechtslage umgehen können, erfahren Sie von Susanne Härzke, Partnerin, KPMG Global Mobility Services Tax (GMS), und Sebastian Gagsch, Manager, GMS, im Podcast.

4.500 Mal googlen Deutsche im Monat nach „Auswandern Deutschland“. Ich bin seit fast 3 Jahren ausgewandert nach Portugal (Madeira), wo ich als Business-Trainer (online) meinen Lebensunterhalt verdiene. TrainingAktuell hat Ende 2023 zu meiner Erfahrung als Auswanderer getitelt: "Sommer, Palmen, Sonnenschein - als Weiterbildungsprofi auswandern"   Du willst aus Deutschland auswandern? Hier die Inhalte dieses Podcasts Trainings unter Palmen, arbeiten am Strand? (die  Kokosnuss-Fantasie) Gesetze, Steuern im Zielland, Cash-Flow-Regel für Auswanderer Warum für dich als Auswanderer deine Zielgruppe eine zentrale Rolle spielt Private Umstände - was ist mit Familie oder Partner, wenn ich auswandere? Steuerpflicht ablegen, NHR Portugal, staatenlos leben? (ist das überhaupt real?) Vier praktische Emigrations-Tipps für Auswanderer (für Südeuropa) Steuerberater Portugal, Mietwohnung oder Wohnung in Portugal kaufen 183 Tage-Regelung, der Fall Boris Becker und Wegzugssteuer (Wegzugsbesteuerung)   "Der steuerlich richtige Weg ist, ein Land als Basis zu wählen, das insgesamt steuerlich günstig ist und für einen längeren Zeitraum Planungssicherheit erlaubt – die „Null-Steuer-Annahme“ für Staatenlose gilt längst nicht mehr." -Marius Jost   Diese Episode stellt keine Finanzberatung oder steuerliche Beratung dar.   

In China demonstrieren landesweit hunderte Menschen gegen die Null-Covid-Politik. Was würde passieren, wenn die chinesische Regierung die Maßnahmen lockert? Das hat Jakob Simmank aus dem Gesundheitsressort analysiert. Im Podcast spricht er über die Corona-Lage in China. Wer wird von der Steuerpflicht verschont? Die Ergebnisse einer Studie der Friedrich Ebert Stiftung zeigt: Männer in Westdeutschland. ZEIT-Redakteurin Caterina Lobenstein hat sich die Studie genauer angesehen. Im Podcast spricht sie unter anderem darüber, was hinter der Kampagne "Erben verpflichtet" steckt. Und sonst so? In Deutschland leben wilde Nandus. Moderation und Produktion: Azadê Peşmen Redaktion: Elise Landschek Mitarbeit: Christina Felschen, Alma Dewerny Fragen, Kritik, Anregungen? Sie erreichen uns unter wasjetzt@zeit.de. Weitere Links zur Folge: Anti-Corona-Demonstrationen: Proteste in China halten landesweit an – mehrere Festnahmen (https://www.zeit.de/politik/ausland/2022-11/china-null-covid-proteste-festnahmen) Erbschaftssteuer bei Immobilien: Droht jetzt der Notverkauf von Omas Häuschen? (https://www.zeit.de/wirtschaft/2022-11/erbschaftssteuer-immobilien-vermoegen-jahressteuergesetz) Natur: Deutschlands wilden Nandus geht es gut: 144 Tiere gesichtet(https://www.zeit.de/news/2022-11/18/deutschlands-wilden-nandus-geht-es-gut-144-tiere-gesichtet)

Pflichten: Sie scheinen ein Stück weit aus der Mode gekommen zu sein. Keiner mag sie, doch jede Gesellschaft braucht sie - man denke nur an die Steuerpflicht. Doch: Was eigentlich definiert und begründet unser Pflichtgefühl? Welche Pflicht hat der Staat uns Bürgern gegenüber, und umgekehrt? Und: Warum kann die Idee eines Bürgerjahrs ein positiver Impuls für das Gemeinwohl sein? Antworten auf diese und weitere Fragen geben Lanz & Precht in der aktuellen Ausgabe.